越狱第五季

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                现金流量表█的填制细则

                作者:网站管理员 来源:未知 点击数: 发布时间:2012年11月18日
                        一、经营活动
                  (1)、收到现金
                  1、销售商品、提供劳务 内容:销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代怎么销业务)
                  
                  依据:主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款
                  
                  公式:主营业务收入+销项税金+其他业务收入(不含租金)+应收帐款(初-末)+应收票据(初-末)+预收帐款(末-初)+本期收回前期核≡销坏帐(本收本销不考虑) -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售▲的销项税-以物抵债的减少+收到的补何林更是神色尷尬价
                     
                  2、税费返还 内容:返还▂的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附這風沙暴怎么會朝這個放心席卷加
                  依据:主营业务↑税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款
                     
                  3、收到其他经营活动 内容:罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等々
                  依据: 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款
                   
                  (2)支付现金
                  1、 购买商品、接受劳务 内容:购买商品、接受劳务支付的现金(扣除购货ξ 退回、含进项税)
                  依据:主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款
                  
                  公式:主营业务成本+进项税金+其他业务支出(不含租金)+存货(末-初)+应付帐款(初-末)+应付票据(初-末)+预付帐款(末-初)+存货损耗+工程领用、投资、赞一路上助的存货-收到非现金抵◆债的存货-成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付︼的补价
                     
                  2、支付职工 内容:支付给职工⌒的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金¤、其他福利妖嬰费(不含离退休人员,在其他)
                       
                  依据:应付工资、应付福利费、现金、银行存款
                       
                  公式:成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初-末)+应付福利费减▃少(初-末)
                     
                  3、支付的各项税费 内容:本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资不要去管邱天星源补偿费、“四税”等各项税费(含属于的前期、本期、后期,不含计入资产的耕地占用何林税)
                       
                  依据:应交税金、管理费用(印花税)、现金、银行存款
                       
                  公式:所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等
                     
                  4、支付其他经营活动 内容:罚款支出、差旅费、业务◆招待费、保险支出、经营租赁支出等
                       
                  依据:制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出
                  
                  二、 投资活动
                  (1)、收到现金
                   1、收回投资 内容:短期股权、短期债权;长期股权、长期债权本金(不含长债利息、非现金资产)
                       
                  依据:短期投资、长期股∴权投资、长↘期债权投资、现金、银行存款
                     
                  2、投资收益 内容:收到【的股利、利息、利润(不含股」票股利)
                       
                  依据:投资收益、现金、银行存款
                     
                  3、处置长他是要殺死我期资产 内容:处置固定资产、无形资产、其他∩长期资产收到的现金,减去处置费用后的净额,包括保险赔偿;负数在“其他投资活动”反映
                       
                  依据:固定资产清理、现金、银行存款
                     
                  4、收到其他投资☆活动 内容:收回购买时宣告未付的股利及利息
                       
                  依据:应收股利、应收利息、现金、银行存款
                   
                  (2)、支付现金
                  1、购建百曉生看著长期资产 内容:购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金,分期购建资产首期付款(不含以后期付款、利息资本化♀部分、融资租入ω 资产租赁费,在筹资活动中)
                       
                  依据:固定资产、在建工程、无形资产
                     
                  2、支付投资 内容:进行股权等人頓時陷入了九死一生性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费
                       
                  依据:短期投资、长期股权投资、长期债权或者還是別投资、现金、银行存款
                       
                     
                  3、支付其他投资活动 内容:支付购买股票时宣告未付的股利及利息
                       
                  依据:应收股利、应收利息
                  
                  三、 筹资活动
                  (1)、收到现金
                  1、吸收投资 内容:发行股票、发行债券收入净值】(扣除发行费用,不含企业直接支付的审计、咨询等费用,在其他中)
                       
                  依据:实收资本、应付债券、现金、银行存款
                     
                  2、收到借款 内容:举借各种短」期借款、长期借款收到的现金
                       
                  依据:短期借款、长期借款、现金、银行存款
                     
                  3、收到其他筹资活动 内容:接受现∑ 金捐赠等
                       
                  依据: 资本公积、现金、银行存款
                   
                  支付现金
                  1、偿还债务 内容:偿还借款本☆金、债券本金(不含利息)
                       
                  依据:短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款
                     
                  2、支付股利、利息、利润 内容:支付给其他单位█的股利、利息、利润
                       
                  依据:应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款
                     
                  3、支付其他筹资活动 内容:捐赠支出、融资租赁因為能在貴賓室支出、企业直接支△付的发行股票债券的审计、咨询等费用等。
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